Leasing

Leasing to coraz popularniejsza forma finansowania, która pozwala na korzystanie z różnego rodzaju środków trwałych – od samochodów osobowych i ciężarowych, przez maszyny i urządzenia, aż po nieruchomości – bez konieczności ich natychmiastowego zakupu. W Polsce leasing zyskał na znaczeniu szczególnie wśród przedsiębiorców oraz osób prowadzących działalność gospodarczą, ale coraz częściej korzystają z niego również klienci indywidualni.

Co to jest leasing?

Leasing to umowa, na mocy której jedna strona – leasingodawca – oddaje drugiej stronie – leasingobiorcy – prawo do użytkowania określonego przedmiotu na ustalony czas w zamian za regularne opłaty leasingowe. W praktyce oznacza to, że leasingobiorca może korzystać z auta, maszyny czy innego sprzętu, nie ponosząc jednorazowo pełnych kosztów jego zakupu.

Leasing różni się od kredytu przede wszystkim tym, że przedmiot leasingu pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres trwania umowy, a leasingobiorca płaci za jego użytkowanie. Po zakończeniu umowy często istnieje możliwość wykupu przedmiotu na własność.

Rodzaje leasingu

Na rynku dostępne są dwa podstawowe rodzaje leasingu:

1. Leasing operacyjny
   To najczęściej wybierana forma leasingu przez przedsiębiorców. Leasing operacyjny charakteryzuje się tym, że przedmiot leasingu nie jest wykazywany w bilansie firmy leasingobiorcy – pozostaje własnością leasingodawcy. Opłaty leasingowe są kosztem uzyskania przychodu, co przynosi korzyści podatkowe. Umowa trwa zwykle od 2 do 5 lat, a po jej zakończeniu można wykupić przedmiot za ustaloną w umowie wartość resztową.
2. Leasing finansowy (kapitałowy)
   W tym przypadku przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie leasingobiorcy jako środek trwały. Leasingobiorca amortyzuje go i ma prawo do wykupu po zakończeniu umowy. Leasing finansowy jest zbliżony do kredytu i zwykle trwa dłużej niż leasing operacyjny.

Zalety leasingu

Leasing ma wiele zalet, które sprawiają, że jest atrakcyjną formą finansowania:

• Brak konieczności angażowania dużego kapitału początkowego – pozwala zachować płynność finansową.
• Szybka procedura zawierania umowy – często mniej formalności niż przy kredycie.
• Elastyczne warunki umowy – można dostosować okres leasingu i wysokość rat do potrzeb.
• Korzyści podatkowe – opłaty leasingowe można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
• Możliwość regularnej wymiany sprzętu – szczególnie ważne przy szybko starzejących się technologiach.
• Brak ryzyka utraty wartości sprzętu – amortyzacja i utrata wartości leżą po stronie leasingodawcy (w leasingu operacyjnym).

Kto może skorzystać z leasingu?

Leasing jest dostępny przede wszystkim dla przedsiębiorców – zarówno osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, jak i większych firm. Coraz częściej jednak oferty leasingowe kierowane są również do klientów indywidualnych, którzy chcą sfinansować zakup samochodu lub innych dóbr trwałych.

Wybierając leasing, przedsiębiorca powinien zwrócić uwagę na swoją zdolność kredytową i historię finansową, ponieważ podobnie jak w przypadku kredytu bankowego, decyzja o przyznaniu leasingu zależy od oceny ryzyka przez firmę leasingową.

Na co zwrócić uwagę przy wyborze oferty leasingowej?

Decydując się na leasing, warto dokładnie przeanalizować warunki umowy oraz porównać różne oferty. Najważniejsze elementy to:

• Wysokość i struktura rat leasingowych – czy są stałe czy zmienne.
• Wartość wykupu – kwota, którą trzeba zapłacić, aby stać się właścicielem przedmiotu po zakończeniu umowy.
• Okres trwania umowy – dłuższy okres oznacza niższe raty, ale też dłuższe zobowiązanie.
• Wkład własny – niektóre oferty wymagają wpłaty początkowej.
• Koszty dodatkowe – np. ubezpieczenie, serwisowanie sprzętu.
• Warunki rozwiązania umowy – możliwość wcześniejszego zakończenia i związane z tym konsekwencje.

Leasing a kredyt – co wybrać?

Leasing i kredyt mają swoje plusy i minusy. Leasing jest często łatwiejszy do uzyskania i daje większą elastyczność podatkową, ale nie zawsze pozwala zostać właścicielem przedmiotu od razu. Kredyt wymaga większej zdolności finansowej i wiąże się z formalnościami bankowymi, ale po spłacie stajemy się właścicielami sprzętu bez dodatkowych opłat.

Podsumowanie

Leasing to wygodne i efektywne finansowanie środków trwałych, które sprawdza się zarówno w małych firmach, jak i u dużych przedsiębiorstw. Pozwala na korzystanie z nowoczesnego sprzętu bez konieczności angażowania dużych środków własnych i daje możliwość optymalizacji podatkowej.

Jeśli rozważasz leasing jako sposób finansowania swojego biznesu lub zakupu auta, zapoznaj się ze szczegółowymi ofertami dostępnymi na naszej stronie. Skorzystaj z naszych narzędzi porównawczych i doradztwa eksperckiego, aby wybrać najlepszą opcję dopasowaną do Twoich potrzeb.